关于2025年财政预算执行情况及2026年财政预算草案的报告

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　　第一部分：关于2025年财政预算执行情况及2026年财政预算草案的报告

　　第二部分：2026年君山区政府预算公开表

　　第三部分：2026年君山区政府预算重要事项相关说明

　　第四部分：乡村振兴资金

第一部分：关于2025年岳阳市君山区预算执行情况和2026年预算草案的报告

—2025年12月17日在岳阳市君山区第六届人民代表大会

第五次会议上

区财政局局长  徐  皓

各位代表：

　　受区人民政府委托，现提出2025年预算执行情况和2026年预算草案，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

　　一、2025年预算执行情况及“十四五”财政工作回顾

　　（一）一般公共预算执行情况。2025年全区一般公共预算收入预计完成5.95亿元，占预算的101.6%，增长7.7%。其中：地方税收收入4.17亿元，非税收入1.78亿元，税比70 %。一般公共预算支出预计完成25.31亿元，占预算的100.2%。区级一般公共预算地方收入5.95亿元，加上上级转移性收入14.68亿元，一般债务转贷收入1.57亿元，调入资金3.33亿元，上年结转0.63亿元，收入合计26.16亿元。区本级一般公共预算支出25.31亿元，加上上解上级0.48亿元，结转下年0.37亿元，支出合计26.16亿元。收支相抵，实现收支平衡。

　　（二）政府性基金预算执行情况。2025年，区级政府性基金预算收入3.58亿元，加上上级补助1.73亿元，专项债务转贷收入7.67亿元，上年结转1.14亿元，收入合计14.12亿元；支出9.99亿元，调出到一般公共预算3.33亿元，结转下年0.80亿元，支出合计14.12亿元。

　　（三）社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算收入2.46亿元，其中：城乡居民养老保险基金收入0.76亿元，机关事业养老保险基金收入1.70亿元。

　　社会保险基金预算支出1.96亿元，其中：城乡居民养老保险基金支出0.26亿元，机关事业养老保险基金支出1.70亿元。

　　（四）政府债务情况。2025年末地方政府债务余额58.19亿元，预计债务率180%左右，债务风险等级为黄色。

　　因目前尚未关账，上述预算执行情况均为预计数，待决算编制汇总后，再向区人大常委会专题报告。

　　（五）2025年财政主要工作情况。

　　2025年，在区委区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，紧紧围绕全区重点工作安排，充分发挥财政职能，全年财政运行总体平稳。

　　1.抓好财政收入组织，努力做大财政盘子。一是全力组织财政收入。积极研判当前财政形势，与税务部门密切配合，加大税收征管力度，确保应收尽收。二是强化非税收入征管。积极探索非税收入的新增长点，充分挖掘各类非税增收潜力，确保各项非税收入按进度征收入库。三是大力争资争项。密切跟踪上级政策动向，争取各类资金23.47亿元，完成年度任务目标的111.8%，其中财力性转移支付资金6.53亿元、项目类资金16.94亿元。

　　2.坚持过紧日子思想，深化零基预算改革。一是完善五张清单编制，分层分类编制预算。围绕区委区政府决策部署，严格执行“三保→偿债→大事要事→一般事业→其他”五级支出序列，确保“三保”支出足额落实。二是破解传统基数预算，推进零基预算改革。全面清理到期政策3项、整合碎片化项目270个，压减非重点非刚性支出1.16亿元，压减全区行政运行经费经费278万元，同时为急需和重点民生项目增加预算安排0.42亿元。三是强化财政资金统筹，提升资源配置效率。全面推进专项资金整合，统筹整合本级专项资金0.98亿元，加大对存量资金的收回力度，对两年以上未使用或未使用完毕的资金，予以收回。强化资金归集，清理财政专户和部门单位账户28个。

　　3.坚守债务底线思维，防范化解债务风险。一是坚守债务底线。健全完善“借用管还”闭环管理体系，积极稳妥化解债务风险，牢牢守住“隐性债务不新增、三保资金不断链、风险事件不发生”的债务风险防控底线。二是稳步化解存量。争取到上级置换债券资金5.37亿元和补充政府性基金财力0.19亿元，化解存量隐性债务5.56亿元，融资平台顺利退出。三是积极争取专项债券额度。成功发行专项债项目3个1.93亿元。

　　4.完善财政监督体系，财政治理不断提升。一是扎实开展“强基固本”专项行动。针对全区违规发放津补贴问题进行全面核查清理，收缴违规发放资金157万元；聚焦乡镇财政资金和“三公经费”管理中的突出问题，深入开展专项治理工作。二是进一步加强财政管理。规范采购行为，完成采购项目126个，预算金额1.99亿元，中标金额1.94亿元，节约财政资金500万元；加强预算评审，完成328个项目的评审，送审金额 18.68亿元，审定金额16.82亿元，核减金额1.86亿元，综合核减率9.97 %。三是大力化解村级债务。督促镇（街道）村（社区）两级攻坚克难，主动化解村级历史债务，截至2025年底，全区村级债务降低到1.37亿元，同比下降21.3%。负债100万元以上的村下降至40个，占比降低了36%。

　　5.推进“三资”运作改革，确保资产保值增值。一是国有企业管理制度日益完善。健全监督机制，强化薪酬与绩效紧密挂钩，推行投资备案制度。二是“三资”盘活处置成效显著。区城投聚焦文旅、建工等五大业务板块转型升级，农垦集团打造“君品君山”品牌，君山生态渔业改革入选全国典型案例，“三资”改革上缴国库收入3.45亿元。三是风险防控能力日益提升。建立资产处置风险评估机制，强化全过程监管，有效防范国有资产流失风险，确保“三资”处置工作安全规范运行。

　　在肯定成绩的同时，我们更应该清醒地认识到，全区财政运行仍面临一些突出困难和问题：一是税收收入增长乏力，持续增长难度大；二是刚性支出攀升，收支平衡压力巨大。对此，我们高度重视这些问题，将切实采取有力措施努力加以解决。

　　这五年，财政收入实现历史性突破。全区累计完成一般公共预算收入23.58亿元，较“十三五”末增收8.53亿元，年均增长11.3％。争资争项成效显著，共争取上级转移支付资金78.92亿元，为区域经济稳定发展提供了有力支撑。

　　这五年，支出保障能力全方位提升。一般公共预算支出达112.69亿元，民生领域支出90.94亿元，比“十三五”期间增加2.09亿元。其中，民生支出占比始终保持在80%以上，教育、医疗、社保等基本民生需求得到充分保障，“三保”底线全面兜牢。

　　这五年，财政管理改革纵深推进。大力推进零基预算改革，提升了财政资源的统筹能力和预算安排的精准性，重点支出得到充分保障。扎实推进“三资”改革，实现“三资”收入13.81亿元。全面推行预算绩效管理新模式，有效提高了财政资金的使用效益。

　　这五年，财政监督体系日趋完善。开展“过紧日子”专项核查、“强基固本”专项整治、群腐问题集中整治等一系列专项行动，对发现的问题及时纠正，有效维护了财经秩序。加大投资评审和政府采购监管力度，累计审减资金超12亿元，有效节约了财政资金。严守政府债务风险防控底线，五年间通过自有财力累计偿还法定债务到期本息5.3亿元，切实履行偿债责任；争取隐性债务置换债券资金8.31亿元，有效减轻偿债压力，确保了财政运行的稳定性和可持续性。

　　二、“十五五”时期君山财政规划思路

　　“十五五”时期是君山区实现高质量发展的关键阶段。区财政工作将以零基预算改革为核心，强化债务风险防控，优化支出结构，确保财政可持续性。构建“收入可持续、支出有绩效、风险可管控”的现代财政体系，为区域经济社会发展提供坚实支撑。“十五五”期间预计财政收入年均增长3％以上，到“十五五”末财政收入达7亿元以上。

　　（一）强化财政收入组织。培育新兴财源，加大对战略性新兴产业和现代服务业的扶持，培育可持续增长点。加强重点行业税收征管，挖掘非税收入潜力，提高收入质量。加大争资争项力度，聚焦乡村振兴、科技创新等领域，争取更多转移支付和专项债券支持。

　　（二）深化支出改革。建立“大事要事优先、民生保障兜底”的预算安排机制，压减非重点非刚性支出。构建“预算编制-执行监控-评价应用”闭环体系，将绩效结果与预算安排挂钩，提升资金使用实效。优化支出结构，优先保障教育、医疗、养老等基本民生支出，加大基础设施和公共服务投入，增强群众获得感。

　　（三）防范债务风险。严控债务规模，严禁新增隐性债务，通过预算安排和资产处置有序化解存量债务。创新融资模式，探索市场化融资渠道，规范使用专项债券支持基建项目。

　　（四）深化财政改革与治理。盘活闲置国有资产、资源和资金，提高资产使用效率。加强国有企业监管，推动其聚焦主责主业。强化财政资金全流程监管，严查违规行为。建设智慧财政平台，实现预算编制、执行、监督信息化，提升管理效率。

　　（五）服务发展大局。设立产业扶持基金，引导社会资本投向先进制造业和数字经济，培育新动能。统筹资金支持交通、水利、能源等基础设施建设，增强区域发展韧性。加大乡村振兴投入，完善农村基础设施和公共服务，缩小城乡差距。

　　三、2026年预算草案情况

　　全区财政预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大和二十届四中全会精神，完整准确全面贯彻新发展理念，坚持“1236”工作思路，实施更加积极的财政政策，实现财政高质量、可持续发展，为开创新时代社会主义现代化君山提供坚实的财政保障。

　　根据上述预算编制指导思想的要求，结合我区国民经济发展现状，2026年全区财政收支预算草案：

　　（一）一般公共预算

　　1.收入预算。2026年，地方一般公共预算收入6.03亿元，比2025年预算数增加0.176亿元，增长3%。税比70%。

　　2.本级可用财力测算。预计全区一般公共预算可用财力为15.87亿元。具体是：地方一般公共预算收入形成财力6.03亿元，加上级财力性转移支付6.78亿元，加调入资金3.54亿元，减上解支出0.48亿元。

　　3.本级财力支出安排。按照“量入为出，收支平衡”的原则，结合部门预算初步汇总情况，拟安排一般公共预算支出15.87亿元。支出投向情况是：人员类项目支出7.01亿元，运转类项目中的公用经费支出0.24亿元，其他运转类常规项目支出和特定目标类项目支出8.62亿元。

　　4.“三保”支出安排。2026年“三保”按省级标准计算总需求为7.49亿元。我区预算“三保”支出7.98亿元，高于省定标准。

　　（二）政府性基金预算

　　1.收入预算。政府性基金收入计划6.7亿元，其中：土地出让金收入2.26亿元，“三资”盘活4.29亿元，城市基础设施配套费收入0.08亿元，污水处理费收入0.07亿元。

　　2.本级支出预算。政府性基金支出6.7亿元，其中：征地和拆迁补偿支出0.6亿元，PPP项目财政可行性缺口补助0.67亿元，专项债券还本付息支出1.28亿元，隐性债务还本0.4亿元，其他支出0.21亿元，调出资金3.54亿元。

　　（三）社会保险基金预算

　　1.收入预算。社会保险基金预算总收入2.59亿元，其中：城乡居民养老保险基金收入0.80亿元，机关事业养老保险基金收入1.79亿元。

　　2.支出预算。全区社会保险基金预算总支出2.09亿元，其中：城乡居民养老保险基金支出0.30亿元，机关事业养老保险基金支出1.79亿元。

　　（四）2026年财政重点工作安排

　　1.完成收入目标，确保财政收支平衡。一是加强税收征管。与税务部门紧密协作，建立信息共享机制，确保税收应收尽收。二是规范非税收入征缴。加大对国有资源资产有偿使用等非税收入征管力度，持续推动盘活政府资源、资产，全面梳理闲置资产，实现资源资产价值化。三是全力争资争项。紧盯国家财政政策调节导向，加强项目储备和部门联动配合，主动跟进对接厅局，以高质量项目争取更多上级资金支持。

　　2.优化支出结构，强化财政资金管理。一是深化零基预算改革。将零基预算要求贯穿于预算编制、执行全过程，建立健全过紧日子、预算执行约束、专项资金管理、预算绩效、预算评审等配套制度，确保改革系统集成、整体推进，真正管好用好财政资金。二是坚持精准调度，保障重点领域资金需求。始终将“三保”摆在财政工作最重要位置，坚持惠民生和促消费、投资于物和投资于人紧密结合，保障民生领域资金的及时拨付与合理使用。三是增强预算约束。对于“三保”、乡村振兴、产业发展、民生保障等重点领域，加大资金倾斜力度，优先保障资金需求。对各项财政开支应减尽减，能减尽减，从严控制一般性支出和“三公”经费支出，严控预算追加，杜绝不合理开支。

　　3.强化债务管理，防范财政运行风险。一是有序推动政府性债务化解，确保按时足额还本付息。二是坚决遏制增量，全过程全方位加强项目管理，杜绝超出财政承受能力上项目。三是加快融资平台改革转型，强化融资平台退后管理。四是强化风险防控，加强债务风险的动态监测和预警处置，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

　　4.深化财政管理，提升财政治理能力。一是深化预算编制执行监督管理。推进财政支出标准化和项目制管理，通过全面实施预算绩效管理，加强对财政资金分配、拨付、使用等环节的全过程监管，根据评价结果调整预算安排，提高财政资金使用的效率。二是持续推进“强基固本”行动。进一步排查风险隐患，堵塞管理漏洞，严肃财经纪律，推动全区财政基础管理工作更加规范、稳健、高效。三是夯实财政管理基础。不断深化预算信息公开，主动接受社会监督，加强对财政运行、基层“三保”、地方政府债务等重点方面的监控和监督检查，不断提高预算管理水平和财政治理能力。

　　5.强化“三资”改革，优化“三资”运作机制。一是继续在路径创新上下功夫，综合运用“用、售、租、股、融”“五字诀”拓展盘活领域，加快推进全民所有自然资源资产、数据资源、旅游资源和市政基础设施资产专项清查。统筹抓好行政事业单位、国有企业、产业园区资产和各类国有资源运作。二是建立资产清单。融合人员编制、预算管理、政府采购、公共资源交易等数据资源，完善智慧“三资”管理平台，优化资源资产的配置与供给。三是探索国有“三资”整合组合供应，推动盘活存量扩大有效投资。探索投资、引资、融资与“三资”运作相结合的新路径，推动国有“三资”运作改革“君山模式”走深走实。

　　各位代表，实干成就梦想，奋斗铸就辉煌！新的一年我们将锐意进取，勇毅前行，积极应对新机遇与新挑战，努力保障全区经济社会平稳健康发展。

　　第二部分：2026年君山区政府预算公开表

　　表1、2026年一般公共预算收入表

　　表2、2026年一般公共预算支出表

　　表3、2026年一般公共预算本级支出表

　　表4、2026年一般公共预算本级财力基本支出表

　　表5、2026年一般公共预算收支平衡表

　　表6、2026年一般公共预算支出表（功能科目）

　　表7、2026年一般公共预算基本支出表（政府经济科目）

　　表8、2026年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表

　　表9、2026年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表

　　表10、2025年政府一般债券限额和余额情况表

　　表11、2026年政府性基金预算收入表

　　表12、2026年政府性基金支出预算表

　　表13、2026年政府性基金本级支出预算表

　　表14、2026年政府性基金转移支付预算收入分项目表

　　表15、2026年政府性基金转移支付预算收入分地区表

　　表16、2025年政府专项债券限额和余额情况表

　　表17、2026年国有资本经营预算收入表

　　表18、2026年国有资本经营预算支出表

　　表19、2026年社会保险基金预算收入预算表

　　表20、2026年社会保险基金预算支出预算表

　　表21、2025年地方债务限额余额情况表

　　表22、2025年末地方政府债券发行、还本付息情况表

　　表23、2025年新增债券资金使用安排情况表

　　表24、2026年地方政府债券还本付息预算表

　　表25、2026年一般公共预算“三公”经费预算表

　　表26、2026年预算绩效管理工作要点

　　表27、2025年乡村振兴资金公示网站汇总表

　　附件点击下载：2026年政府预算公开.xlsx

　　第三部分：相关说明

　　一、税收返还和转移支付预算情况

　　2026年，我区税收返还和转移支付收入预算161726万元。其中：

　　（一）税收返还预算

　　税收返还预算3802万元，为2025年年初预算的97%，其中：增值税税收返还2840万元，所得税基数返还187万元，成品油税费改革税收返还147万元，其他税收返还628万元。

　　（二）一般性转移支付预算

　　一般性转移支付收入121244万元，为2025年年初预算的124%，其中：均衡性转移支付收入36458万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入7229万元，结算补助收入1480万元，产粮（油）大县奖励资金收入543万元，重点生态功能区转移支付收入4732万元，固定数额补助收入10735万元，革命老区转移支付收入160万元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接转移支付收入9342万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入15万元，公共安全共同财政事权转移支付收入153万元，教育共同财政事权转移支付收入4786万元，科学技术共同财政事权转移支付收入140万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入165万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入8073万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入4233万元，节能环保共同财政事权转移支付收入72万元，农林水共同财政事权转移支付收入19324万元，交通运输共同财政事权转移支付收入6021万元，住房保障共同财政事权转移支付收入3930万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入150万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入315万元，其他一般性转移支付收入3188万元。

　　（三）专项转移支付

　　专项转移支付收入36680万元，为2025年年初预算的78%，主要原因是上级下达的项目预算测算变化。其中：一般公共服务420万元，公共安全120万元，教育710万元，科学技术210万元，文化旅游体育与传媒960万元，社会保障和就业5200万元，卫生健康1200万元，节能环保6600万元，城乡社区810万元，农林水15590万元，交通运输560万元，资源勘探信息等330万元，商业服务业等430万元，金融40万元，自然资源海洋气象等1300万元，住房保障280万元，粮油物资储备320万元，灾害防治及应急管理1600万元。

　　二、举借政府债务情况

　　（一）地方政府债务限额余额情况

　　2025年，政府债务总限额449664万元，其中一般债务限额191404万元，专项债务限额258260万元。截止2025年底，地方政府债务余额448143万元，其中：一般债务189884万元，专项债务258259万元。

　　（二）地方政府债券发行情况

　　2025年，市转贷新增债务限额92400万元，其中一般债务限额15700万元，专项债务限额76700万元。据此，发行一般债券15700万元，专项债券76700万元，平均期限17年，平均利率1.96%。

　　(三)地方政府债务还本付息情况

　　2025年偿还地方政府债券本金14551万元，其中一般债券14551万元；支付地方政府债券利息10814万元，其中一般债券利息5256万元，专项债券利息5558万元。

　　（四）地方政府债务还本付息2026年预算情况说明

　　2026年预计偿还地方政府债券本金8200万元，其中一般债券3000万元，专项债券5200万元；预计支付地方政府债券利息13200万元，其中一般债券利息5600万元，专项债券利息7600万元。

　　三、预算绩效管理工作方案

　　为全面落实省、市关于预算绩效管理的总体部署，进一步提升财政资源配置效率和使用效益，结合我区实际，制定本工作方案。

　　一、工作目标

　　深入贯彻落实全省财政工作会议精神，以提升财政治理效能为主线，强化绩效导向，推动绩效理念向绩效行动转化。夯实绩效管理基础，硬化责任约束，强化财审联动，主动接受人大监督，推动绩效管理扩面提质。力争到2026年底，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

　　二、主要任务

　　（一）开展绩效主题培训（1-10月）

　　围绕《君山区预算绩效管理实施办法》落实及年度目标，组织全区预算绩效管理系统开展多元化培训。

　　1.上级培训参与（1-5月）

　　按市局安排参加现场培训，组织预算单位参与或举办区级专场。

　　2.外出学习交流（6-10月）：根据省、市财政审计系统安排，分批次组织绩效管理团队外出学习。

　　（二）完善绩效管理制度（6-12月）

　　对标省、市制度体系，健全区级预算绩效管理工作机制，规范第三方参与行为，强化绩效管理责任约束。

　　（三）加强绩效目标管理（全年）

　　前移管理关口，推进事前绩效评估试点，做优绩效目标管理，实现绩效目标与预算编制同步运行。

　　1.绩效目标申报审核（2025年12月）

　　2026年度预算绩效目标申报与审核，已于2025年12月份与部门预算编制同步启动。财政部门组织对预算绩效目标申报的跟踪审核，并指导录入预算一体化系统，必要时应组织第三方对新增重大政策和项目、基建投资项目独立开展事前绩效评估与绩效目标跟踪评价，申报质量及评价结果将作为预算编制依据。

　　2.绩效目标批复与公开（1-6月）

　　试点向区人大报送2026年度一般公共预算编制所涉及的专项支出预算绩效目标编制(草案)。待2026年度区级预算草案经区人大审查批准后，区财政局对标“四本”预算涉及的所有预算绩效目标与部门预算同步批复。预算单位在公开部门预决算时，应同步公开重点支出项目绩效目标。

　　（四）实施绩效跟踪监控（全年）

　　围绕绩效目标的实现程度和预算执行的时效性，实行资金绩效运行“双监控”，实现部门整体和项目支出绩效监控全覆盖，及时纠正偏差。

　　1.部门绩效运行监控（5-11月）

　　预算单位自行开展部门整体支出和项目支出绩效运行监控。并将9月底的监控情况，在10月份后五个工作日内，向财政部门报送绩效监控表（整体支出及30万元以上项目需报送纸质+电子档监控表）。

　　2.重点绩效监控（9-12月）

　　财政部门审核汇总，视情委托第三方对重点支出项目实施监控，结果并入年度综合绩效评价报告，并与预算进度挂钩。

　　（五）开展财政支出绩效评价（3-12月）

　　财政支出绩效评价与预决算同步实施，全面衡量财政资金使用效益。

　　1.单位绩效自评（3-5月）

　　预算单位组织对2025年度部门整体支出和项目支出开展绩效自评，撰写自评报告。自评范围应覆盖本级全部预算资金（部门整体支出和30万元以上项目支出）；自评材料及附件应于5月10日前报送区财政部门审核。在自评基础上，预算单位应针对上级管理部门及年度绩效管理要求，自行选择1-2个支出项目委托第三方开展部门重点绩效评价或重点绩效监控。针对预算单位自行开展的绩效评价报告质量，财政部门再组织第三方实施跟踪再评价；预算单位应于6月30日前将自评报告在区政府网站专栏公开。

　　2.财政重点评价（6-12月）

　　财政重点绩效评价将“扩面提质”再升级，对标省厅、市局考核要求，聚焦延伸涉粮资金、民生保障与财政奖补资金、政府债务以及涉及社会关注等重点支出项目。于5月底前将重点绩效评价选项（草案）报同级政府审定；7月底前按程序组织第三方开展现场绩效评价；11月底前完成绩效评价报告，并归集整编2025年度本级财政支出绩效评价工作情况综合报告，上报同级政府、人大及上级主管部门。

　　（六）强化评价结果应用（全年）

　　绩效评价有结果，评价结果有应用，逐步实施“五挂钩五约束”机制，推动绩效评价结果真用、实用。

　　1.落实评价结果应用整改机制（1-5月）

　　严格按照《岳阳市预算绩效管理实施办法》要求,健全绩效评价结果反馈和绩效问题整改主体责任机制。。

　　2.落实绩效评价结果公开机制（1-6月）

　　按照“谁花钱谁担责、谁实施谁公开”原则，预算部门应针对2025年度绩效自评、监控和绩效评价发现的问题进行整改，评价结果及整改应用情况随部门决算同步公开。财政部门应归集上报的年度绩效评价结果及应用整改情况的报告，在区政府网站及时公开，做到“非涉密、全公开”，主动接受社会公众监督。

　　3.落实与预算安排相结合机制（1-12月）

　　进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合机制，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目督促整改，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。

　　4.政府考评衔接机制（12月底）：进一步深化预算绩效管理和政府绩效评估有机结合机制。做好2026年省市综合绩效评估对接工作，完善预算部门有关绩效管理考核指标。按绩效考评要求向市财政局报送年度绩效总结与佐证材料。区财政局将对标采集的考评数据上报区政府，并提请对前期绩效管理考评低效单位实施整改问责机制。

　　5.落实财政审计协同联动机制（全年）

　　结合区审计局年度审计计划，商定重点选项开展绩效评价，并将绩效管理作为年度审计重点内容,实时开展财审联合行动。针对绩效管理实施过程中发现的问题，财审协同交流成果互用，实现数据和信息共享。

　　三、工作要求

　　（一）持续推进

　　坚持以绩效目标为龙头、执行监控为支撑、结果应用为核心，全面构建预算绩效管理问效闭环。实施环节所涉及的事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价及其结果应用等系列常态化工作，将按照省市相关制度及明确的规定动作要求，分步骤对点对标执行。所有政府采购项目应按要求在系统中填报绩效目标和自评。

　　（二）责任落实

　　各预算单位应进一步提高对全面实施预算绩效管理的重要性认识，切实担负全面绩效管理组织责任，发挥绩效管理主体作用；加强在人员、机构和经费方面的基础保障，优化工作流程，强化标准引领，确保绩效管理覆盖资金使用全链条。

　　四、“三公”经费情况说明

　　君山区行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款安排的2026年“三公”经费预算为287.79万元，同比下降15.23%，其中：公务接待费62.19万元，公务接待费较2025年减少73.24万元，下降54.08%；公务用车购置及运行维护费225.6万元（其中：公务用车购置费105万元，公务用车运行费120.6万元），较2025年增加21.55万元，上升10.56%；因公出国（境）费0万元，与上年持平。2026年君山区“三公”经费总体来讲2026年比2025年预算安排下降15.23%，主要原因是我区各单位按照中央、省、市等要求，认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，继续严格控制“三公”经费支出。

　　五、国有资本经营情况说明

　　由于我区原国有工商企业均已实施破产关闭改制重组，目前，区属一级企业暂未上缴国有资本收益，故暂不需编制国有资本经营预算。

　　第四部分：乡村振兴资金

　　一、君山区2025年乡村振兴资金情况说明

　　2025年我区财政乡村振兴资金预算投入10998.5万元，其中上级补助资金投入9372万元，本级财政投入1626.5万元。上级补助财政乡村振兴资金投入9372万元，其中：上级专项转移支付资金199万元，一般转移支付9173万元已按要求全部支付。本级财政投入1626.5万元，其中财政专项乡村振兴1476万元，行业乡村振兴50万元，乡村振兴工作经费100.5万元。

　　二、财政乡村振兴资金相关政策办法

　　省委省政府发布《关于全面推进乡村振兴 加快农业农村现代化的实施意见》

　　http://www.junshan.gov.cn/32415/40825/40890/40891/40893/content_1901883.html

　　三、财政乡村振兴资金分配明细（附网址）

　　https://www.junshan.gov.cn/32415/40825/40890/40891/42952/index.htm