2022年度岳阳市君山区许市镇中学部门决算公开说明
2022年度岳阳市君山区许市镇中学部门决算
目录
第一部分 岳阳市君山区许市镇中学概况
一、部门职责
二、机构设置及预算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第一部分
岳阳市君山区许市镇中学
概况
一、 部门职责
（一）认真贯彻执行国家有关财经法规和学校财务制度。
（二）负责组织编制学校部门预算，并上报上级主管部门；组织编制学校预算，并对预算执行、调整等进行日常管理工作。
（三）负责做好年终决算及会计报表的编制、审核，编写年度部门决算分析评价报告及上报工作。
（四）负责配合领导争取国家财政拨款，多渠道筹集资金，建立和巩固良好的对外合作关系。
（五）负责协调教育、财政、审计、税务等上级部门和学校纪监审等部门的专项检查工作。
（六）负责学校教育工会会计核算、报表编制等财务管理工作。
（七）负责学校会计人员的管理、继续教育培训等工作。
（八）配合其他处室开展各项工作。
（九）配合其他科室开展各项工作，完成领导交办的其他工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。许市镇中学内设机构包括：校长室、办公室、财务室、政教处、教务处、总务处、工会7个内设机构。岳阳市君山区许市镇中学为君山区教育局所属公益一类事业单位，经费形式为财政全额拨款。学校辖区有初中学校1所，小学4所，公立幼儿园2所。
（二）决算单位构成。许市镇中学2022年部门决算汇总公开单位构成包括：岳阳市君山区许市镇中学单位2021年部门决算汇总公开单位构成只有本级，因此本部门决算仅含本级决算。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计4131.49万元。与上年相比，增加487.84万元，增长13.39%，主要是因为项目支出专项资金全部纳入了本级决算，以及本年度人员经费正常增资和政府绩效奖励增加，导致本年决算超2021年度。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计4131.49万元，其中：财政拨款收入3910.12万元，占94.64%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入221.37万元，占5.36%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计4098.09万元，其中：基本支出3164.13万元，占77.21%；项目支出933.96万元，占22.79%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计3910.12万元，与上年相比，增加269.51万元,增长（减少）7.40%，主要是因为黄金小学教学楼及配套附属工程、逸夫小学教学楼工程、凉亭小学教学楼工程等项目支出，以及2022年度人员经费正常增资和政府绩效奖励增加，导致本年决算超2021年度。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出3910.12万元，占本年支出合计的95.41%，与上年相比，财政拨款支出增加269.51万元，增长7.40%，主要是因为2022年度人员经费正常增资和政府绩效奖励增加，导致本年决算超2021年度。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出3910.12万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3910.12万元，占100%；教育（类）支出3168.41万元，占81.03%;社会保障和就业支出（类）支出540.71万元，占13.83%；卫生健康支出（类）支出80.02万元，占2.05%；住房保障支出（类）支出120.98万元，占3.09%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为3300万元，支出决算数为3910.12万元，完成年初预算的118.50%，其中：
1.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。
年初预算为40万元，支出决算为65.10万元，完成年初预算的131.85%，决算数大于年初预算数的主要原因是为学前幼儿增加，上级专项资金增加。
2.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。
年初预算为10万元，支出决算为21.39万元，完成年初预算的213.90%，决算数大于年初预算数的主要原因是本年度人员经费正常增资和学生数增加。
3.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。
年初预算为1980万元，支出决算为2177.31万元，完成年初预算的109.97%，决算数大于年初预算数的主要原因是本年度人员经费正常增资和学生数增加。
4.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。
年初预算为620万元，支出决算为806.86万元，完成年初预算的130.14%，决算数大于年初预算数的主要原因是本年度人员经费正常增资和学生数增加。
5.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。
年初预算为35万元，支出决算为67.95万元，完成年初预算的194.14%，决算数大于年初预算数的主要原因是本年度人员经费正常增资和学生数增加。
6.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。
年初预算为15万元，支出决算为29.80万元，完成年初预算的198.67%，决算数大于年初预算数的主要原因是上级下达指标增加。
7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为140万元，支出决算为162.40万元，完成年初预算的116%，决算数大于年初预算数的主要原因是年度内事业编制人员增加以及工资调整，基本养老保险缴费支出增加。
8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）对机关事业单位基本养老保险基金的补助（项）。
年初预算为300万元，支出决算为318.12万元，完成年初预算的106.04%，决算数大于年初预算数的主要原因是：事业编制人数增加以及工资调整，对机关事业单位基本养老保险基金支出增加。
9. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）
年初预算为10万元，支出决算为18.89万元，完成年初预算的188.90%，决算数大于年初预算数的主要原因是：事业编制人数增加以及工资调整，对机关事业单位基本养老保险基金支出增加。
10.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。
年初预算为0万元，支出决算为31.40万元，较年初预算增加31.40万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年初没有安排预算，为年中追加。
11.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。
年初预算为0万元，支出决算为9.90万元，较年初预算增加9.90万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年初没有安排预算，为年中追加。
12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为50万元，支出决算为80.02万元，完成年初预算的160.04%万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年度内事业编制人员增加以及工资调整，行政单位医疗支出增加。
13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4.41万元，较年初预算增加4.41万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年初没有安排预算，为年中追加。
14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为100万元，支出决算为120.98万元，完成年初预算的120.98%，决算数大于年初预算数的主要原因是年度内事业编制人员增加以及工资调整，住房公积金支出增加。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出3164.13万元，其中：
人员经费2618.58万元，占基本支出的82.76%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费545.55万元，占基本支出的17.24%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算为0，无法计算百分比其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算为0，无法计算百分比，与上年相比减少（增加）0万元。
公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0.48万元，由于预算为0，无法计算百分比，与上年相比减少（增加）0.48万元，主要是因为没有核定好标准，误把该支出认为是公务接待，其实是中考组考费。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算为0，无法计算百分比，与上年相比减少（增加）0万元。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算为0，无法计算百分比，与上年相比减少（增加）0万元。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，由于预算为0，无法计算百分比,因公出国（境）费支出决算0万元，由于预算为0，无法计算百分比,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，由于预算为0，无法计算百分比。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0.48万元，由于没有核定好标准，误把该支出认为是公务接待。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2022年度本单位无政府性基金收支
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2022年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出
十、关于机关运行经费支出说明
本级和所属单位均为事业单位，按照机关运行经费的口径，本年度机关运行经费为0。
十一、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费1.16万元，用于召开暑假师德师风培训会议，人数158人，内容为师德师风培训；开支培训费9.88万元，用于开展信息2.0培训，人数101人，内容为信息技术融入课堂；开展课改专项培训，分各个学科组，对各个科目进行深入交流；开展科技培训，人数1名等。
十二、关于政府采购支出说明
本部门纳入2022年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额，本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于预算为0，无法计算百分比，其中：授予小微企业合同金额0万元，由于预算为0，无法计算百分比。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）部门整体支出绩效情况
根据《君山区财政局关于开展2022年度财政支出绩效自评工作的通知》（岳君财发〔2023〕40号）要求，我单位通过绩效自评，掌握了部门整体支出使用情况和取得的效果，总结了项目资金管理经验，为进一步规范财政支出管理、完善预算和绩效目标管理提供了重要参考，部门整体支出绩效自评报告已按要求按时按质公开。
2022年许市中学本级完成了人员经费的绩效自评，项目达到了预定的绩效目标，在部门决算中项目绩效自评结果为“优”。
2022年许市镇中学开展了部门整体支出绩效评价，经评价小组评定，整体支出绩效评价结果为“优”。
（二）存在的问题及原因分析
一是预算执行率有待进一步提高，主要是部分项目结算进度慢，造成预算执行率降低。
二是政府采购预算编制准确性不足，年初政府采购预算仅编制了限额以上的政府采购项目金额，未包含电子卖场采购金额，导致政府采购预算小于政府采购执行.同时年中追加政府采购预算金额较大，还需进一步提高政府采购预算编制精准度。
第四部分
名词解释
一、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二、机关运行经费，是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
三、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
四、政府性基金：指各级政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。
五、国有资本经营预算：国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。
六、教育支出（类）：是指用于政府教育事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
七、社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。
八、医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
九、住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
十、基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十一、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十二、政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度
第五部分
附件
