2019年度岳阳市君山区财政局部门决算情况公开说明
目 录
第一部分岳阳市君山区财政局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2019年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项情况说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分
岳阳市君山区财政局概况
一、部门职责
君山区财政局执行本级人民代表大会决议和上级行政机关的决定和命令，落实国家政策，严格依法行政；执行本区域内的经济和社会发展计划、预算、管理本区域内的经济、教育、科学、文化、体育事业和财政、民政、司法行政、计划生育等行政工作，发展乡村经济、文化和社会事业，提供公共服务。
二、机构设置及决算单位构成
(一)内设机构设置。
君山区财政局内设机构有3个，君山区财政局国库集中支付局、君山区财政局非税收入管理局、君山区财政局乡镇财政管理局；另有办公室、预算国库股、经建股、社保股、国资办、企业股、外经股、农业股、行政政法教科文股、采购办、投资评审中心等18个业务股室。
（二）决算单位构成。
岳阳市君山区财政局单位2019年部门决算汇总公开单位构成包括：局机关本级决算、君山区财政局国库集中支付局、君山区财政局非税收入管理局、君山区财政局乡镇财政管理局。
第二部分 岳阳市君山区财政局2019年度部门决算表（见附表）
第三部分 岳阳市君山区财政局2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计1,761.88万元，与2018年相比，收、支总计增加96.07万元，增长5.77%。主要是2019年社保基金指标下到单位核算。
二、收入决算情况说明
本年收入合计1,761.88万元，其中：财政拨款收入1761.88万元，占100%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计1,723.12万元，其中：基本支出692.68万元，占40.2%。项目支出1030.43万元，占59.8%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年度财政拨款收、支总计1761.88万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加96.07万元，增长5.77%。主要是2019年社保基金指标下到单位核算。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2019年度财政拨款支出1723.12万元，占本年支出合计的100%。与2018年度相比，财政拨款支出增加57万元，增长3.44%,主要是2019年社保基金指标下到单位核算。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2019年度财政拨款支出1723.12万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1524.64万元，占88.48%；社会保障和就业（类）支出70.78万元，占4.11%；卫生健康（类）支出60.8万元，占3.53%；农林水（类）支出4万元，占0.23%；住房保障（类）支出59.9万元，占3.48%；其他（类）支出3万元，占0.17%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2019年度财政拨款支出年初预算为1777.36万元，支出决算为1,723.12万元，完成年初预算的96.95%。其中：工资福利支出1009.76万元，比上年增加22.09%，主要原因是社保基金指标下到单位核算。商品服务支出399.69万元，比上年减少27.32%，主要原因是励行节约，缩减办公经费。资本性支出313.67万元，比上年增加29.95%，主要原因为政府会计制度改革信息化平台建设。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度财政拨款基本支出692.68万元，其中:人员经费580.09万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费112.59万元，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）
费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、无形资产购置、其他资本性支出。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为85.86万元，支出决算为 15.49万元，完成预算的18.04%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0。与上年持平。
公务接待费支出预算为85.86万元，支出决算为15.49万元,完成预算的18.04%,决算数小于预算数的主要原因是是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 与上年相比减少1.72万元，减少9.99%,减少主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年支出比上年有所压减。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算15.49万元，占100 %,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为15.49万元，全年共接待来访团组520个、来宾4160人次，主要是与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截止2019年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2019年本单位没有使用政府性基金预算拨款安排的收支。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
1、部门整体支出绩效评价依据
（1）、《岳阳市君山区财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效自评工作的通知》
（2）、《预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知（湘财绩〔2020〕7号），以及中央、省市有关政策规定和各行业财务会计制度。
（3）、部门职能职责、年度工作计划，专项资金绩效目标、专项资金及项目管理办法。
（4）、部门预算资金、财政部门预算批复、部门年度预算执行情况、年度决算报告，项目审计报告和完成验收报告等。
2、部门整体支出绩效评价的目的
通过对2019年度君山区财政局机关的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效考评，提高财政资金的使用效率，为预算管理提供决策依据。
3、部门整体支出评价原则、指标评价体系、评价方法
（1）、部门整体支出绩效评价原则：遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。
（2）、整体支出绩效评价体系：指标体系包括共性指标和个性指标两部分，本次主要参照了上级财政部门制定的《部门整体支出绩效评价指标体系》的相关内容，根据部门具体情况对个性指标进行了调整细化，形成《君山区财政局2019年整体支出绩效评价指标体系》。
（3）、整体支出绩效评价方法：主要采用因素分析法、投入产支出效益分析法，比较法等方法。
4、整体支出绩效评价过程
（1）、前期准备：按照绩效自评工作要求，组成以廖钶珉同志为组长的绩效评价工作小组，对相关的国家法律法规进行了认真学习，掌握政策，根据部门整体收支情况制定了部门整体支出绩效评价实施方案，设计了绩效评价指标体系。
（2）、组织实施：采用核查法，核查2019年度区级预算批复执行及部门整体支出情况，着重核查了“三公”经费及资产管理，内部控制制度情况，对内设机构，根据部门职能和年初制定的绩效考核目标，进行了实地绩效考评。
（3）、分析评价：对评价过程中收集资料进行归纳，汇总分析，依据设定的部门整体支出绩效评价指标体系进行了评分，形成了综合性书面报告。
（二）部门决算中项目绩效自评结果。
君山区财政局无项目绩效自评，单位整体支出绩效评价自评结果为优秀。
（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。
根据考核评分细则，考评组认为财政局2019年整体支出，严格按照国家的相关财务管理制度规定，财务制度健全，会计核算规范，依照计划管理使用，整体支出对财政局工作的正常运行发挥了重要作用，按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分得来结果为98分，等级为优。
十、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况
岳阳市君山区财政局2019年机关运行经费支出112.59万元。与年初预算数减少25.48万元，减少18.45%，主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。
（二）政府采购支出情情况
本部门2019年度政府采购支出总额209.58万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出209.58万元。授予中小企业合同金额209.58万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额35.19万元，占政府采购支出总额的16.79%。
（三）国有资产占有情况
本单位年末无车辆。年末无单价50万元以上通用设备，年末无单价100万元以上通用设备。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。
卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
农林水支出（类）：是指用于农林水事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费指按规定开支的各类公务接待（外宾接待）费用。
政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。
工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资和军龄工资等。
津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。
住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
印刷费：反映单位的印刷费支出。
手续费：反映单位支付的各类手续费支出。
水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。
电费：反映单位的电费支出。
差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。
会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。
其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。
其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。
机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
附件：
2019年度岳阳市君山区财政局部门决算公开表格.XLS