关于君山区2021年区级决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告
关于君山区2021年区级决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告
目 录
第一部分：关于君山区2021年区级决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告
一、2021年区级决算草案情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1. 收入决算有关具体情况
2. 支出决算有关具体情况
3. 税收返还及转移支付等情况
4. 其他需要报告的事项
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）社会保险基金预算收支决算
（四）地方政府债务情况
二、2021年预算执行特点及落实区人大决议情况
三、2022年上半年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入情况
2.一般公共预算支出情况
3.政府性基金预算执行情况
四、2022年下半年工作措施
第二部分：2021年政府决算公开表
表1、2021年度君山区一般公共预算收入决算表
表2、2021年度君山区一般公共预算支出决算表
表3、2021年度君山区一般公共预算本级支出决算表
表4、2021年度君山区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表5、2021年君山区一般公共预算(基本)支出决算经济分类决算表
表6、2021年度君山区一般公共预算本级基本支出决算表(部门经济科目)
表7、2021年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
表8、2021年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
表9、2021年政府一般债务限额和余额情况决算表
表10、2021年度君山区政府性基金收入决算表
表11、2021年度君山区政府性基金支出决算表
表12、2021年度君山区政府性基金本级支出决算表
表13、2021年政府性基金转移支付决算分项目表
表14、2021年政府性基金转移支付决算分地区表
表15、2021年政府专项债务限额和余额情况决算表
表16、2021年度君山区国有资本经营预算收入决算表
表17、2021年度君山区国有资本经营预算支出决算表
表18、2021年度君山区社会保险基金收入决算表
表19、2021年度君山区社会保险基金支出决算表
表20、2021年君山区地方债务限额、余额表
表21、2021年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表22、2021年新增债券资金使用安排情况表
表23、2021年“三公”经费决算表
第三部份：相关说明
一、税收返还和转移支付情况
二、举借政府债务情况
三、预算绩效管理工作开展情况
四、国有资本经营收支决算情况
五、“三公”经费情况说明
第一部分：关于君山区2021年区级决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告
关于君山区2021年区级决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告
---2022年7月28日在区六届人大常委会第五次会议上
区财政局局长 徐皓
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2021年区级决算草案和2022年上半年预算执行情况，请予审查。
一、2021年区级决算草案情况
（一）一般公共预算收支决算情况
区级一般公共预算地方收入37506万元，为调整预算的106.2%，加上上级补助135952万元，一般债务转贷收入22850万元，动用预算稳定调节基金8000万元，调入资金18084万元，上年结转15934万元，收入合计238326万元。区本级一般公共预算支出189211万元，为调整预算的138.5%，加上上解上级4071万元，一般债务还本12755万元，补充预算稳定调节基金2000万元，结转下年30289万元，支出合计238326万元，收支平衡。
收入决算有关具体情况：区财税部门严格落实减税降费政策，加大财源培植力度，科学研判经济财政走势，因时因势精准施策，上半年抢抓经济加快恢复机遇，推动财政收入较快增长，下半年积极应对疫情冲击、房地产降温等影响，千方百计稳住收入基本盘，全年财政收入呈“前高后稳、稳中向好”态势。全口径税收完成49449万元，增长29.6%，其中地方税收27247万元，增长24%。保持高质量发展定力，规范有序组织非税收入，确保收入质量，全年非税收入完成10259万元，占地方收入比重27.4%，比上年下降1.9个百分点，收入质量不断提高。
支出决算有关具体情况：区财政局按照上级财政部门“继续实施积极的财政政策，保持对经济恢复必要支持力度”的部署，争取新增债券、财力性转移支付等资金支持，管好直达资金，用好存量资金，保持适度支出强度，切实增强对疫情防控、污染防治、乡村振兴、民生改善、生态文明等战略任务的财力保障。区级一般公共预算支出189211万元，民生支出占比稳定在75%以上。其中，教育支出25876万元，增长2.7%；科学技术支出2339万元，增长11.2%；社会保障和就业支出29592万元，下降4.1%；卫生健康支出13570万元，下降15.6%；住房保障支出244.8万元，下降42.7%；交通运输支出11300万元，与上年持平，各项重点支出得到较好保障。
税收返还及转移支付等情况：2021年，上级共下达我区各类转移支付135952万元。一是税收返还基数3765万元。二是一般性转移支付82943万元，其中均衡性、县级基本财力保障机制奖补等财力性转移支付44457万元。三是专项转移支付49244万元，下降5.8%，主要是中央和省按照提高一般性转移支付比重改革要求，将部分专项转移支付改作共同财政事权转移支付下达。
区财政大力调整优化支出结构、盘活存量资金，加大力度补助乡镇，确保基层稳健运行。2021年，共补助乡镇6444万元，增长3.5%。
其他需要报告的事项：
1、预算代编项目支出情况：预备费1100万元全部列支；会议费预算170万元全部列支；产业引导基金1600万元全部列支；解困及慰问资金3310万元，支出3088万元，结转下年使用222万元；信访和应急经费310万元，列支209万元，结转下年使用101万元；项目建设前期经费预算800万元，列支512万元，结转下年使用288万元；；文化旅游产业发展资金年初预算600万元，列支525万元，结转下年使用75万元；创建公共文化区90万元，列支86万元，结转下年使用4万元；美丽乡村建设674万元，列支660万元，结转下年使用14万元；生态环境与文明创建资金200万元全部列支。
2、预算稳定调节基金。2021年动用8000万元，年终将非必要、非急需的结转资金2000万元补充基金后，余额为16225万元。
（二）政府性基金预算收支决算。
2021年，区级政府性基金预算收入55297万元，加上上级补助7951万元，专项债务转贷收入33593万元，上年结转1854万元，收入合计98695万元；支出69780万元，上解支出29万元，专项债务还本2693万元，调出到一般公共预算18084万元，结转下年8109万元，支出合计98695万元。
（三）社会保险基金预算收支决算。
2021年，区级社会保险基金收入14048万元，支出13167万元，年末滚存结余15159万元。
分险种来看，城乡居民基本养老保险基金收入2270万元，支出1371万元，滚存结余11165万元；机关事业单位基本养老保险基金收入11632万元，支出11725万元，滚存结余3209万元；失业保险基金收入146万元，支出71万元，滚存结余785万元。
（四）地方政府债务情况。
2021年，省财政厅核定我区政府债务限额248436万元。根据上述限额，全年收到新增债券转贷41000万元；再加上按省政府批准的计划发行、用于到期债券还本的再融资债券15443万元，共计56443万元。截至2021年底，区级地方政府债务余额248127万元，控制在省财政厅核定限额以内。
2021年计划新增一般债券6000万元，实际收到10100万元，用于中心城区学校提质改造等8个项目；收到转贷的新增专项债券30900万元，截至目前资金已全部投放到工业园区建设项目使用，该项目正在办理竣工结算和绩效评价。
二、2021年预算执行特点及落实区人大决议情况
（一）财政收支运行保持平稳。2021年，一般公共预算地方收入完成37506万元,同比增长20.8%。全年上级下达我区各类转移支付135952万元,较上年减少14.4%。坚持开源节流挖潜并重,压减部门单位一般性支出,盘活财政专户和单位存量资金3718万元，调用暂不使用的上级资金近2.5亿元，保证了预算收支平衡。
（二）重点保障力度继续加大。全区民生支出占一般公共预算支出的75%以上。在保工资、保运转和保基本民生的前提下，坚持厉行节约，牢固树立过紧日子的思想，严控一般性行政开支，压减“三公”经费和会议费、培训费等，集中财力保重点，有效保障了疫情防控、乡村振兴、民生改善等重点支出需求，财政的保障作用和宏观调控能力进一步显现。
（三）财政管理改革不断深化。按照省市财政部门的部署,全区推动预算管理一体化系统上线运行，从而使各部门预算管理、预算全过程管理、预算项目全生命周期管理和预算数据管理实现一体化，极大地促进提高了财政管理的绩效水平。
2021年8月，区人大常委会听取了《关于君山区2020年决算草案和2021年上半年预算执行情况的报告》，并提出了审议意见。同时审计报告也指出在预算编制及调整、执行、专项资金管理等方面，还存在一些不足，如预算编制不精准，调整幅度大，预算执行进度偏慢、执行率偏低等。我们按照区委区政府决策部署，不断改进财政管理。一是下大力气盘活财政存量资金。主动适应减收增支严峻形势，坚决贯彻中央、省市“过紧日子”要求，动真格压减部门非重点、非刚性支出，盘活结转结余1.03亿元，腾出资金弥补区级短收。二是切实提高资金使用绩效。进一步完善政府预算体系，推动预算绩效目标管理，扩大绩效目标执行监控和评价范围，加强各类资金统筹使用，加快预算执行进度。三是加大向上争资争项力度，有效缓解可用财力不足和平衡财政收支矛盾。
三、2022年上半年预算执行情况
今年来，我区严格贯彻落实“三高四新”发展战略，躬身“三大支撑八项重点”建设，围绕市定目标精准发力，不断优化营商环境，多措并举创收增收，推动经济社会健康有序发展，顺利实现了财税收入任务“双过半”，经济财政运行呈稳中加固、稳中有进的态势。
一般公共预算收入情况：1-6月，区级地方收入完成22311万元，为年初预算的58.0%，增长19.3%，今年财政收入增长15%的区定目标得以实现。其中，地方税收15722万元，为年初预算的54.4%，增长19.2%；非税收入6589万元，占地方收入比重29.5%。上半年收入顺利实现“双过半”。一是上半年受国家减税降费宏观政策的影响，在去年基数较高的情况下，一般公共预算地方收入仍然保持了19.3%的增长；二是三大税种成为主要增长点。上半年，共入库税收收入22215万元，同比减少4.7%。但企业所得税、印花税、土地增值税三税增收5406万元，弥补了传统五大行业税收贡献率降低和延续制造业中小微企业缓缴税费政策实施带来的缺口。
一般公共预算支出情况：1-6月，一般公共预算支出112402万元，增长12.8%。在财力增量有限的形势下，全力强化重点支出保障。1—6月，社会保障和就业支出23154万元，教育支出12936万元，占支出的比重分别达到20.6%、11.5%；刚性支出压力较大,一季度全区一般公共预算支出中用于民生支出的达到56330万元；预算追加事项剧增，截至6月30日，一般公共预算追加支出29771万元，占年初预算的1/4， 如偿还被上年度调用资金5545万元，拨付滨江路建设资金区级配套1600万元等。
政府性基金预算方面。1-6月，区级收入4416万元，减收82.9%。支出32171万元，下降8.7%。收入支出双双下降，主要是受楼市下行及疫情影响，今年以来土地成交规模跌入谷底，土地出让金收入同比下降近九成。
总体来看，上半年财政收入较快增长，重点支出保障有力，主要指标实现了时间任务“双过半”。但从后期走势来看，国内经济恢复不均衡、房市不景气、税源基础不稳固问题依然存在，加上去年一次性税收基数抬高，以及今年新出台减税政策效应释放，预计全年收入增幅将呈“前高后稳”走势，区财政收支总体上仍将呈紧平衡态势。
四、2022年下半年工作措施
下半年，我们将坚持稳中求进工作总基调，克服经济下行压力，抓严抓实财税工作，确保全年财税收入目标任务顺利完成。
一是强化管理抓征缴。正确认识当前严峻的经济形势，牢固树立时间任务观念，增强工作的紧迫感和责任感。精准细化工作任务，对各纳税单位的税源认真摸排，寻找增长点，弥补收入缺口，确保应管尽管、应收尽收，不断坚定工作信心和决心，强力推进收入入库工作。在认真分析收入形势，挖掘税源潜力的基础上，进一步强化征管措施，夯实基础管理，加大欠税清缴、纳税评估以及税务稽查力度，强化税收执法，严格依法治税。持续优化营商环境，将重点企业、重点行业纳税评估作为税收征管工作的重点，聚焦年入库税费超10万元的企业，做好重点企业纳税申报服务，掌握产业投资项目和工程建设项目等税源变化情况，抓住重点关键。
二是紧抓政策抢先机。认真研究《国务院办公厅关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》，抢抓完
善省以下转移支付制度契机，打好生态保护、粮食和重要农产品生产等特色牌，积极争取一般性转移支付增量。 要建好“储备库、需求库、发行库、存续库”，聚焦重点支持领域，加强专项债券项目储备申报和发行建设管理，支持扩大有效投资。积极争取政策性资金、金融机构贷款、社会资本投入到重大基础设施建设上来，将现有优质资产转化为新建项目资金、股金。到6月底，我区已到位资金10.046亿元，完成全年争资争项任务74.4%，年底力争超额完成年度争资任务。要全面梳理中省各类资金、专项债的支持范围、申报要求及政策文件，及早谋划 2023 年争资争项工作。当前，中央、省已启动 2023 年预算编制工作，要加强对接沟通，了解政策信息，全面反映诉求，获得资金支持。
三是压减支出保重点。下半年，随着民生支出比重越来越大、偿还隐性债务及上年度调用资金任务越来越重及其他不可预见等因素形成的财政支出将不断增加，财政收支矛盾日益凸现。区财政局牢固树立长期过紧日子思想，大幅度压减非刚性、非重点项目和公用经费，不断调整优化支出结构，加大库款调度力度，坚持底线思维，有效保障民生和基本运转支出需求。
主任、各位副主任、各位委员，2021年全区经济财政各项指标任务已圆满完成。2022年，我区的财政工作任务艰巨，我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督支持下，以时不我待、只争朝夕的精神，踔厉奋发、埋头苦干，全力推进“农文旅体”大融合，确保财政平稳运行，为全面完成年度目标任务提供坚强有力的财力保障！
第二部分：2021年政府决算公开表
表1、2021年度君山区一般公共预算收入决算表
表2、2021年度君山区一般公共预算支出决算表
表3、2021年度君山区一般公共预算本级支出决算表
表4、2021年度君山区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表5、2021年君山区一般公共预算(基本)支出决算经济分类决算表
表6、2021年度君山区一般公共预算本级基本支出决算表(部门经济科目)
表7、2021年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
表8、2021年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
表9、2021年政府一般债务限额和余额情况决算表
表10、2021年度君山区政府性基金收入决算表
表11、2021年度君山区政府性基金支出决算表
表12、2021年度君山区政府性基金本级支出决算表
表13、2021年政府性基金转移支付决算分项目表
表14、2021年政府性基金转移支付决算分地区表
表15、2021年政府专项债务限额和余额情况决算表
表16、2021年度君山区国有资本经营预算收入决算表
表17、2021年度君山区国有资本经营预算支出决算表
表18、2021年度君山区社会保险基金收入决算表
表19、2021年度君山区社会保险基金支出决算表
表20、2021年君山区地方债务限额、余额表
表21、2021年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表22、2021年新增债券资金使用安排情况表
表23、2021年“三公”经费决算表
附件点击下载：
2021年政府决算表.xls
第三部份：相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2021年，我区税收返还和转移支付收入决算135932万元，比上年减少22819万元，下降14.37%。因我区镇办作为预算单位管理，2021年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区、分项目均为零。
其中：
（一）税收返还
税收返还3765万元，与上年持平。其中：
增值税税收返还1234万元;
所得税基数返还187万元;
成品油税费改革税收返还304万元;
增值税“五五分享”税收返还1606万元;
其他税收返还434万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付82943万元，比上年减少19782万元，下降19.26%，主要因为县级基本财力保障机制奖补资金收入大幅度减少。其中：
1.结算补助122万元, 比上年减少1049万元，下降89.58%；
2.均衡性转移支付26752万元, 比上年增加425万元，增长1.61%；
3.县级基本财力保障机制奖补资金收入4136万元，比上年减少14579万元，下降77.9%;
4. 产粮(油)大县奖励资金收入802万元，比上年增加599万，增加295.07%;
5.重点生态功能区转移支付收入4117万元，比上年增加1397万元，增长51.36%;
6.固定数额补助收入11156万元，比上年增加395万元，增长3.67%;
7.革命老区转移支付收入160万元，与上年持平；
8.贫困地区转移支付收入2003万元，比上年增加128万元，增长6.83%;
9. 公共安全共同财政事权转移支付收入146万元，比上年增加29万元，增长24.79%；
10. 教育共同财政事权转移支付收入4703万元，比上年增加916万元，增加24.19；
11. 文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入218万元，比上年增加67万元，增长44.37%;
12. 社会保障和就业共同财政事权转移支付收入5963万元，比上年减少373万元，下降5.89%;
13. 卫生健康共同财政事权转移支付收入3050万，比上年减少132万元，下降4.15%;
14. 节能环保共同财政事权转移支付收入370万元，比上年增加366万元，增加9150%；
15. 农林水共同财政事权转移支付收入13237万元，比上年减少1764万元，下降11.76%；
16. 交通运输共同财政事权转移支付收入1143万元，比上年减少1388万元，下降54.84%；
17. 住房保障共同财政事权转移支付收入1560万元，比上年减少4135万元，下降7.26%；
18. 粮油物资储备共同财政事权转移支付收入56万元，与上年持平；
19．灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付为-55万元；
20. 其他一般性转移支付收入3304万元，比上年增加16万元，增加0.5%。
（三）专项转移支付
专项转移支付49244万元，比上年减少3037万元，下降5.8%。其中：
1.一般公共服务支出1375万元, 比上年增加746万元，增长118.6%;
2.国防4万元，比上年增加3万元，增长300%;
3.公共安全189万元，比上年增加128万元，增加209.8%;
4.教育433万元，比上年增加201万元，增加86.64%；
5.科学技术418万元，比上年增加186万元，增加73.8%;
6.文化体育与传媒100万元，比上年减少236万元，下降70.24%;
7.社会保障和就业4835万元，比上年增加1947万元，增加67.42%;
8.医疗卫生与计划生育1525万元，比上年减少492万元，下降24.39%;
9.节能环保4233万元，比上年减少2376万元，下降35.95%;
10.城乡社区444万元，比上年减少110万元，下降19.86%;
11.农林水31915万元，比上年减少1276万元，下降3.84%;
12.交通运输389万元，比上年减少720万元，下降64.92%;
13.资源勘探信息等411万元，比上年增加200万，增加94.79%;
14.商业服务业等310万元，比上年减少224万元，下降41.95%;
15.金融116万元，比上年增加96万元，增加480%;
16．自然资源海洋气象等5万元，与上年持平；
17.住房保障2399万元，比上年减少886万元，下降26.97%;
18.粮油物资储备21万元，比上年增加12万元，增加133%;
19．灾害防治及应急管理108万元，比上年减少217万元，下降66.77%；
20. 其他收入14万元，与上年持平。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2021年，政府债务总限额248127万元，其中一般债务限额160368万元，专项债务限额87759万元。截止2021年底，地方政府债务余额248127万元，其中：一般债务160368万元，专项债务87759万元。
（二）地方政府债券发行情况
2021年，市转贷新增债务限额41000万元，其中一般债务限额10100万元，专项债务限额30900万元，据此，发行一般债券160368万元，专项债券87759万元，平均期限10年，平均利率3.3%。
(三)地方政府债务还本付息情况
2021年偿还地方政府债券本金15448万元，其中一般债券12755万元，专项债务2693万元，支付地方政府债券利息7614万元，其中一般债券利息5691万元，专项债券利息1923万元。
(四)新增债券使用安排情况
2021年，市转贷新增债券41000万元，其中一般新增债券10100万元，专项新增债券30900万元，其使用安排情况如下：
1.新增一般债券10100万元：区交通局公路建设4578.7万元，区行政审批局政务中心平台升级改造及信息化项目建设资金1250万元，区教育局中心城区学校提质改造项目资金489.3万元，区十六中园丁之家建设资金584万元及建设资金800万元，区城管局旅游路地下管网建设资金430万元，区公路管理局G240君山段大修配套资金300万元，区住建局柳毅路提质改造一期工程400万元，区乡村振兴服务中心专项支出1090万元，区水利局小水库除险加固支出178万元。
2. 新增专项债券30900万元：区城建投工业园基础设施建设资金30900万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
2021年，君山区预算绩效管理工作在省厅的指导下，认真落实上级各项预算绩效管理文件精神，聚焦预算绩效管理体系构建，做精绩效评价、做严结果运用、强化工作责任，预算绩效管理工作在省厅、市局的关心支持和指导下，各项工作已基本铺开，今年我区虽获全省绩效评价工作二等奖，但就目前的实际进展与工作效果来看，与上级的要求还有一定的差距，仍处于有待大力健全完善和深入推进的阶段，还需各级领导的大力支持和预算单位的通力协作。现将2021年预算绩效管理工作情况汇报如下：
一、2021年工作情况
（一）强化保障，完善预算绩效管理工作机制。
一是成立了区级预算绩效管理领导小组，并下设办公室,由分管财政工作的常务副区长任组长，区财政局主要领导担任办公室主任，区直部门和乡镇等相关职能部门为成员单位。
二是认真制订好了今年的《预算绩效管理工作方案》，为稳步推进我区全面预算绩效管理工作打下了坚实的基础。
三是形成了区委、区政府统一领导，财政部门组织协调，各区直部门全力配合、有序参与的工作机制，为绩效评价工作的深入推进提供了有力保障。
四是认真搞好预算绩效管理调研和学习，树牢绩效管理理念。年初，市局下发今年预算绩效调研的课题是加强预算绩效目标管理，收到调研任务后，我们认真研究，并深入基层，扎实开展调研工作，并及时向市局上报具有一定质量水准的调研报告。认真完成今年财政部部署的预决算公开检查工作，按照省厅、市局的要求全部整改到位，此项工作省厅通报我区在岳阳市排名第3，并在湖南财政监督动态发表文章。省市组织的培训学习，我们都积极派人参加，并及时组织预算单位传达学习，及时将上级绩效管理的最新理念传导给全区各预算单位。
（二）立足全程，推进预算绩效管理规范化。
一是强化目标导向，实现绩效目标管理全覆盖。编制部门预算时，强调预算单位绩效目标申报必须在财政预算一体化系统中同步编报，对所有单项30万元以上的本级预算项目资金，实行项目支出预算绩效目标管理，未纳入项目支出预算绩效目标管理的部门（单位），实行整体支出预算绩效目标管理，初步做到了绩效目标管理和预算“五同步”，即同布置、同申报、同审核、同批复、同公开。57家一级预算单位已报绩效目标，已报请人大审议。
二是推进预算绩效管理，规范绩效运行跟踪监控。为实时了解纳入当年预算绩效目标管理范围内的财政资金的绩效目标实现程度、资金支付进度和项目实施进度，我局今年9月底对预算单位下发通知，要求预算单位必须上报预算绩效监控情况，全区57家一级预算单位均按要求报送今年1－9月份绩效监控情况表。我们经过认真分析后，督促资金支付进度和项目实施进度缓慢的单位及时进行整改，并形成全区绩效监控报告，及时向区委、区政府、区人大汇报，对整改不到位的提出停拨或缓拨资金的建议，并建议调整下年预算。
三是拓宽绩效评价范围，实现一级预算单位绩效评价全覆盖。绩效自评基本覆盖所有一级预算单位，对资金单项达到30万元的项目实行项目支出绩效自评，一级预算单位实行整体支出自评。全区57个一级单位，有18个一级预算单位对2020年度涉及教育、卫生、农业、水利、社保、建设等52个项目共计8848万元资金进行了单位自评，上交了自评报告；有 57个一级预算单位对2020年7.18亿元财政预算资金进行了整体支出自评。我们将单位自评报告上交区绩效评价领导小组办公室，对其进行财政再审核，为预算安排资金提供参考。
四是注重绩效评价质量，稳步推进重点绩效评价。今年选取2020年度应急管理局安全生产隐患补助资金、退役军人事务局优抚费、住建局图审费等三个项目实施项目支出财政绩效重点评价；并选取区行政审批局实施部门整体支出财政绩效重点评价。为了确保绩效重点评价的真实性、权威性和有价值，我局委托湖南力创会计师事务所对以上所选的4个重点评价项目实施绩效评价。今年我们积极落实省厅要求，认真组织开展2018-2020年度专项债券项目绩效评价，按要求完成4.11亿元专项债券项目绩效自评，重点抽取2019年度1.24亿元土地储备项目开展重点评价，已委托湖南佳诚联合会计师事务所实施绩效评价，并及时向省厅上报高质量的绩效评价报告。对于报告中披露的问题，我们督促项目单位积极整改到位，整改不到位的单位，我们及时提出调整区级预算的建议。同时，我们积极跟踪扶贫资金动态监控系统，在扶贫资金动态监控系统100%的完成了扶贫项目资金绩效评价工作。
（三）注重实效，强化评价结果的公开和应用。
一是落实评价结果公开机制。为体现绩效评价的公开、公正，增强预算绩效评价的公信力，我区将预算单位报送的预算绩效管理自评报告与财政重点绩效评价的最终结论及时上报区委、区政府、区人大，并在政府网站全部进行公示，以此来督促预算单位合理使用财政资金，提高财政资金使用效益，树立了“谁花钱谁担责”的责任意识。
二是强化绩效评价成果应用。我们对绩效评价结果的应用进行了积极的探索。逐步将绩效评价结果与项目资金的安排进行挂钩，在实施过程中取得了一定的进展，只是由于财力主要用于基础性、普惠性、兜底性民生保障建设上，我区项目资金安排较少，可压减的空间有限。我们逐步实现信息共享，及时将绩效评价结果抄送同级组织、人事、审计、纪检监察等部门，同时我区今年已出台财审联动方案，初步形成了部门联动合力。
二、当前预算绩效管理存在的问题
（一）部门的绩效理念认识不足。财政预算绩效管理是个新理念，部分单位领导不了解其意义和要做些什么，认为只要资金使用合法、合规就行，忽视财政资金的使用绩效。有的部门对预算绩效管理工作不够重视，缺乏主动性，应付的成份较多。“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想还普遍存在。
（二）绩效管理机制不健全。绩效管理工作涉及政府、财政、监察、审计、项目单位等部门，就财政部门内部而言，涉及到不同的业务科室，就项目部门而言，也涉及到财政和不同的业务部门，而现阶段我区绩效管理工作还未真正形成制度体系，评价层次比较低，要形成绩效管理与预算编制、执行相结合的良性工作机制和部门协调机制，仍然是任重道远。
（三）绩效评价指标体系不完善。区一级财政部门水平有限，没有能力制定本地绩效评价指标体系，基本上是照搬上级财政的做法，国家层面没有发布统一、规范并具有公信力的绩效指标体系。还有绝大多数的支出项目没有建立评价指标，难以满足预算单位开展预算绩效管理工作的需要。
（四）结果应用及不充分。表现在激励约束机制不够健全，评价报告质量普遍不高，结果难以有效应用；评价结果缺乏权威性和可信度，评价结果与预算安排难以有效衔接；优化、促进预算管理的作用尚未充分体现，绩效问责机制尚未健全落地，奖惩措施难以真正到位等等。
（五）绩效管理力量欠缺。虽然我局成立了绩效评价股，但人员力量配备严重不足，目前只有一人，还是与财政监督股合署办公，各预算单位也没有专门的绩效管理人员，且理论基础薄弱，缺乏相关的业务知识支撑，直接影响了工作的推进。
三、推进财政预算绩效管理的几点建议
（一）要增强预算绩效管理理念。要加大绩效管理理念的宣传力度，不断提高部门的绩效意识，使社会公众也来了解和支持绩效管理工作。要树立以“结果”及“追踪问效”为导向的财政支出管理模式，确定财政支出管理的最终目标就是提高财政支出的效率，提高财政支出产生的社会效益和经济效益。
（二）要发挥预算单位主体作用。应建立绩效问责制度，把单位财政资金使用绩效纳入机关建设和效能建设的考核范围，提高单位对财政资金使用绩效的重视和开展绩效管理工作的自觉性。
（三）要进一步强化绩效评价结果应用。要进一步发挥结果导向作用，加大绩效评价结果对下年度预算的指导性作用，形成直接影响力，逐步使之成为预算决策的重要依据。要进一步将绩效评价作为经责审计的重要内容，将绩效评价结果与干部人事考核、奖惩任免挂钩。
我区的预算绩效管理工作有很多不足之处，离上级的要求差距很大，但我们相信，有各级领导的高度重视，有上级部门的正确指导，有相关单位的密切配合，我区的预算绩效管理工作将会不断的深入推进，为实现财政管理规范化、精细化起到更好的推动作用。
四、国有资本经营收支决算情况
君山区2021年度无国有资本经营收支。
五、“三公”经费情况说明
2021年各部门单位落实中央八项规定，从紧开支“三公”经费，大幅度压减。2021年“三公”经费决算数仅为416万元，比上年决算数节减914万元，降低68.72%。